Journaalpost en loonaangifte sluiten niet aan

Als de journaalpost en de loonaangite niet aanlsuiten kan dit een aantal redenen hebben, hieronder worden de meest voorkomende oorzaken besproken: 

  1. De loonaangifte wordt afgerond en de journaalpost niet
  2. De looncodes die in de loonaangifte meegaan zijn niet goed gejournaliseerd
  3. De loonaangifte gaat over meerdere runs en de journaalpost niet
  4. Het document 'Ingediende loonaangiften' wordt vergeleken met de journaalpost

1. De loonaangifte wordt afgerond en de journaalpost niet

Oorzaak
Er zal altijd een verschil van (maximaal) enkele euro's zitten tussen de loonaangifte en de journaalpost. Dit komt omdat de Belastingdienst voorschrijft dat in de loonaangifte de bedragen in het collectieve deel (van alle medewerkers samen) naar beneden moet worden afgerond. 


Achterhalen
Om te kunnen achterhalen of dit de oorzaak is van het verschil tussen de journaalpost en loonaangifte kan het bedrag dat in de journaalpost staat bij het grootboeknummer 'Loonheffingen' worden vergeleken met de het totaal van de waarden die zijn geboekt op looncode 8800 en 8810. Je kan de waarden van 8800 en 8810 achterhalen d.m.v. het Rapport Looncomponenten. Deze kan je vinden op bedrijfsniveau bij 'Overzichten' -> 'Rapporten Looncomponenten'. Onderstaande afbeelding laat een voorbeeld zien waarbij het totaal van looncode 8800 en 8810 €11.095,55 euro is. 

Hoe dit bedrag wordt afgerond laat onderstaand voorbeeld zien:

Voorbeeld afronding bij bijvoorbeeld de rubriek Totaal loon LB/PH:
Een werkgever heeft 5 werknemers. Het loon LB/PH bedraagt per werknemer per
maand:
werknemer A: € 2.778,87
werknemer B: € 1.385,95
werknemer C: € 2.285,98
werknemer D: € 2.923,89
werknemer E: € 1.713,86 
totaal             € 11.095,55


Als collectief bedrag van het loon LB/PH zal er € 11.095 worden opgegeven. Bij een
controle op een conditie waarin op hele euro’s afgeronde bedragen zijn betrokken,
hanteert de Belastingdienst een afrondingsmarge van € 1 per afgerond bedrag.

 

Oplossing
Er is geen oplossing voor dit probleem, dit is hoe het bedrag in de loonaangifte in Nmbrs tot stand komt. 


2. De looncodes die in de loonaangifte meegaan zijn niet correct gejournaliseerd

Oorzaak
Wanneer de looncodes die mee gaan in de loonaangifte niet correct zijn gejournaliseerd kan er een verschil optreden tussen het bedrag dat staat bij de 'Loonheffingen' in de journaalpost en de daadwerkelijke loonaangifte. 

Achterhalen
Je kan achterhalen of dit het geval is door te controleren of alle looncodes die meegaan in de loonaangiften ook correct gekoppeld zijn in het Grootboekrekeningschema dat bij het betreffende bedrijf actief is. In onderstaand artikel staat uitgelegd welke looncodes er meegaan in de loonaangifte:

Oplossing
Wanneer het gelukt is om de looncodes correct te koppelen in het grootboekrekeningschema kan je vervolgens deze wijziging ook in de journaalpost doorvoeren, door de journaalposten te actualiseren. Dit doe je op bedrijfsniveau bij de Bedrijf instellingen. Vervolgens kies je voor de knop 'Verwijder inhoud journaalposten' en kies je het betreffende jaar. De journaalposten van dat jaar zullen worden verwijderd, en automatisch opnieuw worden aangemaakt met de aanpassingen die je hebt gedaan. 


 

 

3. De loonaangifte gaat over meerdere runs en de journaalpost niet

Oorzaak
Wanneer er correctie runs worden gedraaid (TWK runs) over voorgaande periode(n) dan zal in de journaalpost de output van die correctie run zichtbaar zijn, en dit kan dus output over meerdere periode(n) zijn. Loonaangiften kunnen alleen per periode worden ingediend; dit betekent dus dat er per jaar 12 loonaangiften kunnen worden ingediend maar dat er meer dan 12 runs (en journaalposten) kunnen zijn. Het kan dus zo zijn dat - in het geval van een TWK correctie - een loonaangifte ook gegevens bevat van eerdere periode(n). 


Achterhalen
In de applicatie hebben we achter de regel van de loonaangifte aangegeven of deze consistent is met de runs. In onderstaand artikel staat uitgelegd hoe je dit kan achterhalen:

Oplossing
Wanneer je wilt controleren of de loonaangifte en de journaalpost op elkaar aansluiten - ook wanneer er TWK runs zijn gedaan - dan moet je de correcte gegevens met elkaar vergelijken. Wat je het beste kan doen is de bedragen van de ingediende loonaangiften bij elkaar optellen. Onderstaande afbeelding laat zien dat het totaal van de ingediende loonaangifte 4520 euro is. 

Dit bedrag kan je vergelijken met de 'Journaalpost bedrijf cumulatief', dit document kan je vinden op bedrijfsniveau bij de salaris documenten. Onderstaande afbeelding laat dit zien, en geeft aan dat er een bedrag van 4519,10 aan loonheffingen wordt betaald:

Door de goede documenten met elkaar te vergelijken kan je de aansluiting van de journaalposten en loonaangifte controleren. 

 

 

 

Volgen

Opmerkingen

Mogelijk gemaakt door Zendesk